2亿资金遭“自己人”卷走？湖北连锁超市龙头员工被捕，证监局紧急下发警示函

作者：谢敏

12月19日晚，中百集团（000759.SZ）发布公告称，其全资子公司员工涉嫌职务侵占资金案，初步估算侵占资金金额累计约2.19亿元。

根据公告，该员工为中百集团全资子公司中百仓储超市有限公司（以下简称“中百仓储超市”）的财务人员邵某某。

2023年7月22日，公安机关接到报案。10月13日，公安机关将窜逃到境外的相关犯罪嫌疑人全部抓捕到案。根据公告，该案正在进一步侦办及追赃挽损中。

值得注意的是，距离报案过去5个月时间，12月19日晚间，中百集团才披露此事。

12月20日下午，针对为何近日才披露等相关问题，时代周报记者发送邮件至中百集团董秘和证券部，并拨打电话至其董秘办，接听人员表示，现在只接受面对面采访。

12月20日晚间，中百集团收到湖北证监局警示函，中百集团员工职务侵占事项，预估损失已达到《上市公司信息披露管理办法》规定的重大事件标准，公司应当立即披露。存在信息披露不及时。

截至12月20日收盘，中百集团股价下跌5.26%报收4.68元。

第三季度净利润骤减

根据初审，邵某某发现并利用供应商结算系统漏洞，针对生鲜非标品采购与结算的特殊性，通过虚假勾对验收单据、伪造审批人签字、虚增供应商等隐蔽手段，恶意侵占公司巨额资金。

该事件对中百集团的业绩造成了直接的影响。

中百集团表示，初步估算，侵占资金金额累计约2.19亿元，预计导致公司其他应收款原值增加约2.19亿元，应付账款增加约2.19亿元，初步预估其他应收款计提坏账准备约2.1亿元，减少2023年利润总额约0.5亿元，调减以前年度利润总额累计约1.6亿元。最终影响具体金额需根据公安机关后续侦查结论来确定。

中百集团官网中介绍道，中百集团是湖北省连锁超市龙头企业，是我国中西部地区连锁规模最大、商业网点最多的大型现代化商业上市公司。

近三年来，中百集团的业绩却不尽如人意。自2021年以来，中百集团已连续两年亏损。2021年、2022年其净利润分别为-1314万元、-3.14亿元；分别同比下降120.07%、2285.27%。

根据中百集团2022年年报，在中百集团主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司中，中百仓储超市为亏损最多的子公司。截至2022年，中百仓储超市实现净利润-3.08亿元，实现营业收入112.51亿元。

图片来源：中百集团2022年年报

至2023年第三季度，中百集团仍未扭亏为盈。

需要注意的是，在2023年前三季度中，中百集团的亏损主要发生在第三季度。根据财报，中百集团第一、第二季度净利润均超出1000万元。至第三季度，突然大幅度亏损，净利润为-4058万元，环比下跌1995.04%。

有网友表示疑惑，为何中百集团业绩第三季度突然变脸，是否与资金被侵占有关。该疑惑暂未得到解答。

遭证监局警示

对于该案件暴露出的风险意识不强、财务审核不严、员工缺乏轮岗交流等问题，中百集团在公告中写道，会进一步细化岗位职责，并安排对相关岗位人员进行轮岗和责任调查。

同时，公告中提到，中百集团组织财务骨干50人，对下属其他各子公司开展以会计制度建设执行、银行转账管理和资金安全管理等为重点内容的专项检查，检查范围涵盖2023年费用报销、商品采购、资产购置、基建项目付款和预算管理等。

检查发现存在审批不严、核算记帐不规范、银行账户清理不及时等流程执行不完全到位的问题，已予以整改，未对公司正常经营造成影响。

在案发前，中百集团是否有相关举措对其子公司资金安全等情况进行管理？截至发稿，时代周报记者暂未收到中百集团相关回复。

12月20日，河南泽槿律师事务所主任付建告诉时代周报记者，企业出现监管漏洞导致公款被卷走，需要对相关人员进行追责。相关人员故意协助的，要承担共同犯罪的刑事责任，如果只是管理漏洞，属于过失，不承担刑事责任，

根据湖北证监局警示函显示，该局决定对中百集团、汪梅方、张俊、胡剑、李慧斌采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

根据中百集团2022年年报，汪梅方为中百集团董事长；张俊为中百集团董事、总经理，曾担任中百仓储超市副总经理；胡剑为主管会计工作负责人；李慧斌现任中百集团副总经理、董事会秘书，曾担任中百仓储超市门店店长、总经理助理。