[公告]双汇发展(000895)2008年度财务报告之审计报告

时间：2009年03月19日 10:01:54 中财网

河南双汇投资发展股份有限公司财务报告
一、审计报告
XYZH/2008A5008
河南双汇投资发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“双汇公司”）合并及母公司财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是双汇公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，双汇公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了双汇公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现
金流量。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师：王 勇
中国 北京 中国注册会计师：梁志刚
2009年3月17日
二、会计报表
合并资产负债表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 八、1 1,281,542,922.68 915,494,027.65
交易性金融资产 - -
应收票据 八、2 71,107,521.00 67,381,877.49
应收账款 八、3 71,434,875.19 29,662,507.41
预付款项 八、4 13,830,492.74 19,807,052.91
应收利息 - -
应收股利 八、5 - 3,996,245.96
其他应收款 八、6 8,373,646.52 6,033,740.07
存货 八、7 968,174,632.49 1,044,636,881.27
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,414,464,090.62 2,087,012,332.76
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 八、8 335,134,185.68 327,354,408.87
投资性房地产 - -
固定资产 八、9 1,562,760,590.96 1,475,652,848.13
在建工程 八、10 38,528,880.66 40,963,195.20
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 八、11 10,931,924.86 11,226,738.13
油气资产 - -
无形资产 八、12 67,673,406.68 68,874,779.55
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 八、13 164,639.63 452,228.20
递延所得税资产 八、14 26,521,765.62 12,580,271.84
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,041,715,394.09 1,937,104,469.92
资产总计 4,456,179,484.71 4,024,116,802.68
合并资产负债表（续）
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 八、16 - 15,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 八、17 464,248,884.12 477,919,400.58
预收款项 八、18 480,190,609.79 348,478,982.83
应付职工薪酬 八、19 262,201,565.63 248,237,801.42
应交税费 八、20 64,135,042.77 51,968,751.52
应付利息 789,166.67 639,166.67
应付股利 八、21 502,724.91 15,380,416.65
其他应付款 八、22 141,163,407.43 118,701,240.84
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债小计 1,413,231,401.32 1,276,325,760.51
非流动负债：
长期借款 八、23 11,420,227.20 11,999,267.20
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 八、15 2,262,049.66 1,568,743.63
其他非流动负债 八、24 1,820,755.75 -
非流动负债小计 15,503,032.61 13,568,010.83
负债合计 1,428,734,433.93 1,289,893,771.34
股东权益：
股本 八、25 605,994,900.00 605,994,900.00
资本公积 八、26 509,112,485.06 509,112,485.06
减：库存股 - -
盈余公积 八、27 399,310,147.34 349,447,433.19
未分配利润 八、28 877,327,477.84 713,093,503.18
外币报表折算差额 - -
归属于母公司股东权益小计 2,391,745,010.24 2,177,648,321.43
少数股东权益 八、29 635,700,040.54 556,574,709.91
股东权益合计 3,027,445,050.78 2,734,223,031.34
负债和股东权益总计 4,456,179,484.71 4,024,116,802.68
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
母公司资产负债表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 1,268,010,883.53 889,297,211.99
交易性金融资产 - -
应收票据 66,450,000.00 65,150,000.00
应收账款 九、1 40,270,642.86 16,142,667.25
预付款项 10,635,940.40 16,785,801.32
应收利息 - -
应收股利 348,566.93 26,615,547.98
其他应收款 九、2 38,943,268.45 99,968,821.55
存货 633,146,185.18 657,547,402.18
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,057,805,487.35 1,771,507,452.27
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 九、3 1,234,359,819.71 1,184,114,804.55
投资性房地产 - -
固定资产 690,139,003.16 582,887,323.84
在建工程 19,550,404.25 35,069,539.94
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 10,953,028.63 10,454,114.21
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 14,627,778.65 6,907,206.81
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,969,630,034.40 1,819,432,989.35
资产总计 4,027,435,521.75 3,590,940,441.62
母公司资产负债表（续）
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 325,342,046.62 337,630,911.30
预收款项 456,200,360.83 332,108,149.86
应付职工薪酬 182,230,517.81 172,619,923.39
应交税费 48,172,739.56 55,996,686.04
应付利息 789,166.67 639,166.67
应付股利 - -
其他应付款 1,012,031,316.53 702,673,172.08
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债小计 2,024,766,148.02 1,601,668,009.34
非流动负债：
长期借款 11,420,227.20 11,999,267.20
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 144,760.00 -
其他非流动负债 - -
非流动负债小计 11,564,987.20 11,999,267.20
负债合计 2,036,331,135.22 1,613,667,276.54
股东权益：
股本 605,994,900.00 605,994,900.00
资本公积 504,447,368.34 504,447,368.34
减：库存股 - -
盈余公积 379,739,143.39 329,876,429.24
未分配利润 500,922,974.80 536,954,467.50
股东权益合计 1,991,104,386.53 1,977,273,165.08
负债和股东权益总计 4,027,435,521.75 3,590,940,441.62
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
合并利润表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 26,009,986,485.68 21,844,575,046.86
其中：营业收入 八、30 6,009,986,485.68 21,844,575,046.86
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 25,031,736,967.55 21,079,896,223.54
其中：营业成本 八、30 3,625,432,295.46 19,915,018,233.10
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 八、31 55,178,257.44 46,847,237.05
销售费用 988,951,216.25 856,957,253.99
管理费用 340,156,485.54 270,642,923.03
财务费用 八、32 -14,264,276.86 -6,794,685.33
资产减值损失 八、33 36,282,989.72 -2,774,738.30
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) - -
投资收益(损失以"-"填列) 八、34 57,598,067.20 119,533,502.68
其中：对联营企业和合营企业的投资 59,921,255.97 71,645,210.12
三、营业利润(亏损以"-"填列) 1,035,847,585.33 884,212,326.00
加：营业外收入 八、35 17,226,842.70 14,537,967.04
减：营业外支出 八、36 11,979,320.91 8,075,472.52
其中：非流动资产处置损失 3,106,193.30 4,501,405.77
四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 1,041,095,107.12 890,674,820.52
减：所得税费用 八、37 223,402,408.59 231,268,645.19
五、净利润(净亏损以"-"填列) 817,692,698.53 659,406,175.33
归属于母公司股东的净利润 698,892,608.81 561,881,044.61
少数股东损益 118,800,089.72 97,525,130.72
六、每股收益
（一）基本每股收益 十六、2 1.15 0.93
（二）稀释每股收益 十六、2 1.15 0.93
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
母公司利润表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 九、4 26,975,924,274.70 22,746,118,889.10
减：营业成本 九、4 25,463,015,576.58 21,451,302,841.48
营业税金及附加 31,337,651.41 29,573,056.56
销售费用 848,229,908.22 758,328,947.07
管理费用 145,621,145.58 122,767,074.61
财务费用 -14,304,362.20 -9,133,404.10
资产减值损失 36,457,864.86 -2,006,075.59
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 九、5 163,144,535.61 318,086,989.83
其中：对联营企业和合营企业的投
56,174,951.64 69,066,969.46
资收益
二、营业利润 628,711,025.86 713,373,438.90
加：营业外收入 4,583,942.50 2,980,443.46
减：营业外支出 7,240,050.03 2,544,409.10
其中：非流动资产处置损失 2,611,502.58 1,847,628.64
三、利润总额 626,054,918.33 713,809,473.26
减：所得税费用 127,427,776.88 150,004,484.78
四、净利润 498,627,141.45 563,804,988.48
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
合并现金流量表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,582,072,003.63 24,661,311,601.89
收到的税费返还 - 8,590,577.96
收到其他与经营活动有关的现金 八、39 97,854,588.29 133,908,018.67
经营活动现金流入小计 29,679,926,591.92 24,803,810,198.52
购买商品、接受劳务支付的现金 26,487,407,591.42 22,328,094,688.25
支付给职工以及为职工支付的现金 719,546,248.20 577,542,214.84
支付的各项税费 876,501,816.26 741,763,912.74
支付其他与经营活动有关的现金 八、39 478,054,800.42 387,147,516.78
经营活动现金流出小计 28,561,510,456.30 24,034,548,332.61
经营活动产生的现金流量净额 1,118,416,135.62 769,261,865.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 60,780,489.48 88,758,893.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,354,994.36 3,427,890.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 62,135,483.84 92,186,784.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 259,437,662.44 175,034,243.33
投资支付的现金 - 26,215,854.39
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 259,437,662.44 201,250,097.72
投资活动产生的现金流量净额 -197,302,178.60 -109,063,313.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,788,583.88 23,531,116.65
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,788,583.88 23,531,116.65
取得借款收到的现金 - 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 17,788,583.88 48,531,116.65
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 38,000,000.00
☆ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 557,853,645.87 508,268,011.16
其中:子公司支付少数股东的股利、利润 70,193,554.03 94,295,696.77
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 572,853,645.87 546,268,011.16
筹资活动产生的现金流量净额 -555,065,061.99 -497,736,894.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 366,048,895.03 162,461,658.17
加：期初现金及现金等价物余额 915,494,027.65 753,032,369.48
六、期末现金及现金等价物余额 八、39 1,281,542,922.68 915,494,027.65
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
母公司现金流量表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,885,172,147.57 24,991,004,850.33
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 185,265,993.89 149,234,140.01
经营活动现金流入小计 29,070,438,141.46 25,140,238,990.34
购买商品、接受劳务支付的现金 26,866,158,969.31 23,552,557,848.79
支付给职工以及为职工支付的现金 432,324,408.70 344,042,867.71
支付的各项税费 524,664,369.01 480,932,745.06
支付其他与经营活动有关的现金 388,863,769.43 341,193,415.47
经营活动现金流出小计 28,212,011,516.45 24,718,726,877.03
经营活动产生的现金流量净额 858,426,625.01 421,512,113.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 191,484,985.07 278,835,998.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
441,449.42 1,682,281.48
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 41,236,934.98
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 191,926,434.49 321,755,214.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,477,716.34 73,770,737.66
投资支付的现金 53,365,751.62 86,597,507.81
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 186,843,467.96 160,368,245.47
投资活动产生的现金流量净额 5,082,966.53 161,386,969.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,795,920.00 410,887,881.04
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 484,795,920.00 420,887,881.04
筹资活动产生的现金流量净额 484,795,920.00 -410,887,881.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 378,713,671.54 172,011,201.75
加：期初现金及现金等价物余额 889,297,211.99 717,286,010.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,268,010,883.53 889,297,211.99
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
合并所有者权益变动表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：（人民币）元
2008 年度
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 349,447,433.19 713,093,503.18 556,574,709.91 2,734,223,031.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 605,994,900.00 509,112,485.06 349,447,433.19 713,093,503.18 556,574,709.91 2,734,223,031.34
三、本年增减变动金额 （减
49,862,714.15 164,233,974.66 79,125,330.63 293,222,019.44
少以“-”号填列）
（一）净利润 698,892,608.81 118,800,089.72 817,692,698.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4 ．其他
上述（一）和（二）小
698,892,608.81 118,800,089.72 817,692,698.53
计
（三）所有者投入和减
17,788,583.88 17,788,583.88
少资本
1 ．所有者投入资本 17,788,583.88 17,788,583.88
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他
（四）利润分配 49,862,714.15 -534,658,634.15 -57,463,342.97 -542,259,262.97
1 ．提取盈余公积 49,862,714.15 -49,862,714.15 0.00
2 ．提取一般风险准备 -484,795,920.00 -57,463,342.97 -542,259,262.97
3 ．对所有者 （或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本
（或股本）
2 ．盈余公积转增资本
（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 399,310,147.34 877,327,477.84 635,700,040.54 3,027,445,050.78
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
合并所有者权益变动表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：（人民币）元
2007 年度
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 513,555,000.00 601,310,517.13 291,290,309.57 600,523,390.57 557,636,112.42 2,564,315,329.69
加：会计政策变更 1,969,019.16 17,721,172.46 4,227,844.77 23,918,036.39
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 513,555,000.00 601,310,517.13 293,259,328.73 618,244,563.03 561,863,957.19 2,588,233,366.08
三、本年增减变动金额（减
92,439,900.00 -92,198,032.07 56,188,104.46 94,848,940.15 -5,289,247.28 145,989,665.26
少以“-”号填列）
（一）净利润 561,881,044.61 97,525,130.72 659,406,175.33
（二）直接计入所有者
241,867.93 241,867.93
权益的利得和损失
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4 ．其他 241,867.93 241,867.93
上述（一）和（二）小
241,867.93 561,881,044.61 97,525,130.72 659,648,043.26
计
（三）所有者投入和减
6,861,735.42 6,861,735.42
少资本
1 ．所有者投入资本 23,500,000.00 23,500,000.00
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
3 ．其他 -16,638,264.58 -16,638,264.58
（四）利润分配 56,188,104.46 -467,032,104.46 -109,676,113.42 -520,520,113.42
1 ．提取盈余公积 56,188,104.46 -56,188,104.46
2 ．提取一般风险准备 -410,844,000.00 -109,676,113.42 -520,520,113.42
3 ．对所有者（或股东）的分配
4 ．其他
（五）所有者权益内部
92,439,900.00 -92,439,900.00
结转
1 ．资本公积转增资本
92,439,900.00 -92,439,900.00
（或股本）
2 ．盈余公积转增资本
（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
4 ．其他
四、本期期末余额 605,994,900.00 509,112,485.06 349,447,433.19 713,093,503.18 556,574,709.91 2,734,223,031.34
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：（人民币）元
2008 年度
项目
减：库
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - 329,876,429.24 536,954,467.50 1,977,273,165.08
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - 329,876,429.24 536,954,467.50 1,977,273,165.08
三、本年增减变动金额（减 - - - 49,862,714.15 -36,031,492.70 13,831,221.45
少以"-"号填列）
（一）净利润 - - - - 498,627,141.45 498,627,141.45
（二）直接计入股东权益 - - - - - -的利得和损失
1.可供出售金融资产公允
- - - - - -价值变动净额
2.权益法下被投资单位其 - - - - - -他股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相
- - - - - -关的所得税影响
4.其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 498,627,141.45 498,627,141.45
（三）股东投入和减少资 - - - - - -本
1.股东投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入股东权益
- - - - - -的金额
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - 49,862,714.15 -534,658,634.15 -484,795,920.00
1.提取盈余公积 - - - 49,862,714.15 -49,862,714.15 -
2.对股东的分配 - - - - -484,795,920.00 -484,795,920.00
3.其他 - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - 379,739,143.39 500,922,974.80 1,991,104,386.53
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南双汇投资发展股份有限公司 单位：（人民币）元
2007 年度
项目
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 513,555,000.00 601,310,517.13 - 291,290,309.57 600,523,390.57 2,006,679,217.27
加：会计政策变更 - -4,423,248.79 - -17,794,379.18 -160,149,412.70 -182,367,040.67
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 513,555,000.00 596,887,268.34 - 273,495,930.39 440,373,977.87 1,824,312,176.60
三、本年增减变动金额 92,439,900.00 -92,439,900.00 - 56,380,498.85 96,580,489.63 152,960,988.48
（一）净利润 - - - - 563,804,988.48 563,804,988.48
（二）直接计入股东权 - - - - - -
1.可供出售金融资产 - - - - - -
2.权益法下被投资单 - - - - - -
3.与计入股东权益项 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小 - - - - 563,804,988.48 563,804,988.48
（三）股东投入和减少 - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - -
2.股份支付计入股东 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - 56,380,498.85 -467,224,498.85 -410,844,000.00
1.提取盈余公积 - - - 56,380,498.85 -56,380,498.85 -
2.对股东的分配 - - - - -410,844,000.00 -410,844,000.00
3.其他 - - - - - -
（五）股东权益内部结 92,439,900.00 -92,439,900.00 - - - -
1.资本公积转增股本 92,439,900.00 -92,439,900.00 - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
四、本年年末余额 605,994,900.00 504,447,368.34 - 329,876,429.24 536,954,467.50 1,977,273,165.08
公司法定代表人：张俊杰 主管会计工作负责人：胡兆振 会计机构负责人：马金铎
三、会计报表附注
（一）公司的基本情况
河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1998 年 10 月 15
日，是经河南省人民政府“豫股批字[1998]20 号”文批准，由河南省漯河市双汇实业集团有限责任公司（以下简称“双汇集团”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[1998]235 号”文批准，本公司于 1998
年 9 月 16 日公开发行人民币普通股 5,000 万股，并于 1998 年 12 月 10 日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本为17,300万元。
本公司于1999年7月7日实施 1998年度股东大会审议通过的每10股送红股2股和用资本公积金每 10 股转增 1 股的方案，注册资本增加为 22,490 万元；于 2000 年 6
月 6 日实施 1999 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 3 股的方案，注册资本增加为 29,237 万元；于 2002 年 4 月 1 日增发人民币普通股 5,000 万股，注册资本增加为34,237万元；于2004年4月7日实施 2003年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增5股的方案，注册资本增加为51,355.5万元。
2006 年漯河海宇投资有限公司与香港罗特克斯有限公司签订了《关于漯河海宇投资有限公司所持有的河南双汇投资发展股份有限公司12,838.875万股境内法人股的股份转让合同》，漯河海宇投资有限公司将其持有的本公司12,838.875万股转让给香港罗特克斯有限公司。
根据本公司 2006 年第二次临时股东大会决议，以截至 2005 年 12 月 31 日经审计的资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增
1.8股，非流通股股东将可获得的转增股份全部送给流通股股东，以此作为非流通股获得流通权的执行对价安排。流通股股东每 10 股实际获得转增 4.58 股的股份，共计转增股本人民币9,243.99万元，上述股权分置改革方案于2007年6月29 日实施完毕。
截止 2008 年 12 月 31 日，本公司总股本 605,994,900 股，其中：双汇集团持有
183,416,250股，占总股本的30.267%；香港罗特克斯有限公司持有128,393,708股，占总股本的21.187%；社会公众股294,184,942股，占总股本的48.546%。
本公司属食品加工行业，经营范围主要包括：食品加工及销售、生物工程、化工产品、包装制品生产销售、畜牧养殖、食品行业投资等。本公司的主要产品包括：高低温肉制品、鲜冻肉、PVDC包装膜、天然调味品等。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
本公司本期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。
（五）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5、外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
6、金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
☆ 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
7、应收款项坏账准备
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过 500 万元的非关联方应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例
3个月以内 0.5％
4-6个月 1％
7-12个月 5％
1－2年 10％
2－3年 30％
3年以上 100％
8、存货
本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和消耗性生物资产等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （未完）