财务费用申请流程及报销标准
第一部 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费
用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用部门全体人员。
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次，提高部门工作效率，落实各组合各组管理责任人的责丶权利关系，先结合部门的实际制定本财务文本。
一丶费用报销制度
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（4） 报销人必须取得相应的合法票据和收据，书面证书。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知财务组以便备款。 费用报销人报销申请（填制费用报销单，要求书面干净，金额大小写一致，不得涂改），打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后； 报销人部门负责人（或上级主管）确认签字； 部门经理审批（侧重真实丶合理性等方面负全责）； 财务人员复核并履行付款。 二丶费用报销流程：
上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务组有关人员有权拒绝付款。
三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负责把控落实，以可操作性为前提。部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝，各级确认丶审核丶审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的，按照正常的流程由部门经理（或委托授权人）审批，财务主管签字即可，金额超过10000以上的必须要由总公司财务总监亲自审批走OA流程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作部规范的不得付款。
五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性配比性要求掌握好各项的时间，原则上个项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外），逾期不再处理。
六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条（特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认）货其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确定，不能真假混杂，给部门带来财务风险。
七丶预借款的操作要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因，预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人，财务主管签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。具体借支管理规定及借支流程如下：
（一） 借款管理规定
（1） 公司发生预借款的情况下（如业务费丶招待费丶周转金等），借款人员应及时报账，除周转金外其
他借款原则上不允许跨月借支。
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（1） 各项借款金额超过2000元（含2000元）应提前一天通知财务组备款。 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程
取得上级批准，否则财务人员有权拒绝销账；
（2） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （二） 借款销账规定
（三） 借款流程
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（4） 借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由，借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），银行转账或现金； 借款人部门负责人签字确认； 经理审批认可。 财务付款：借款凭审批后的借款单道财务组办理领款手续。
第三条 交通费报销制度及流程
（一） 费用标准
（1） 员工因公需要车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政
主管同意后可以乘坐出租车；
（2） 市内因公公交车费用应保存相应车票报销。
第四条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一） 费用标准
（1） 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得部门经理的
同意。
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（二） 报销流程：
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（4） 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 培训费由部门经理根据审批程序及报销程序办理报销手续。 资料费按审批程序审批后的报销单及申请表到财务组办理报销手续。 其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 培训费：为了便于部门根据需要统筹安排，此费用由部门经理对个部门培训需求，编制培训计划及报销标准。 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。 其他费用：根据实际需要据实支付。
第五条 工薪福利核算准则及支付流程
（一） 工薪福利核算准则：
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（3） 员工底薪按当月天数计算日工资； 全勤奖每人50元/月（凡出现迟到、早退、请假及入职月则取消全勤奖） 当月办理离职的员工，没有实现公司核定工作目标的，办理离职手续时根据完
成情况可扣发部分或全部当月底薪；员工离职，工资各月发放
（4） 工资发放时间规定：工资计算期间从每月1日起本月最后一日至，并于次月20
日前支付工资；若工资支付日适逢休假日，则提前一天或延后一天发放。
（二） 工薪支付流程：
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（4） 次月5号前由行政部将本月经部门主管签字到公司人力资源审批后的工作支付宝标准（含人员变动，额度变动，考核绩效等）转交财务组； 部门主管提供部门优秀职工月度奖金表； 次月15日前财务人员须把工资初稿交由总公司财务人员做最后审查。 工资核对无误后，各部门主管签字确认，最后到总公司出纳。
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（6） 次月20日前出纳必须打款给部门财务组，财务组把工资条发放到职工手中； 职工核对无误后，财务组负责打款。
第六条 其他专项支出报销制度及流程
（一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含物业费、广告及宣传活动费、
办公室装修及其他专项费用）支出。
（二） 费用标准：此项费用一般金额较大，由各组长根据实际需要向部门经理提交请示报告（含
项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经部门签署审核意见后走OA流程财务总监及其他负责人审批。
（三） 财务报销流程
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（2） 审批后的报告文件到财务组备案以便财务备款。 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法
律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
（四） 付款流程：
（1） 由经办人整理#5@p等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般
规定）；
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讨论决定。
按审批程序审批：财务复核签字→部门经理签字→总公司财务人员审批； 财务组根据审批后的报销单金额付款； 公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险，根据情节大小由部门经理负责责任追究，
第二部 附则
第七条 本制度解释权归部门财务组。
第八条 本制度经部门经理会议讨论通过并签字后生效
第二篇：费用报销流程及控制标准
青岛青机机电设备有限公司
费用报销流程及控制标准
为控制公司差旅费、邮电费（快递及电话费用）、水电费、车辆费（车辆维修保养、日常业务用车）、招待费、送礼提成费用，规范费用管理制度，简化报销程序，特制订青岛青机机电设备有限公司各项费用报销流程及控制标准。
一、招待费及提成
1、招待费
各区域业务人员如需招待客户必须提前向相关领导请示.请示内容包括:客户名称、拟请人员名单、请客地点。烟台威海、临沂日照片区招待客户需由片区经理提前向吕总请示。
各个业务部业务人员招待客户分以下两种报销流程。
1）如招待费用未超出业务招用费标准的必须提前经所在片区经理同意（后附业务招待费标准）。经向吕总请示同意后，经办人根据请客标准不同分别按照实际费用（原始票据）贴票，经片区经理签字后，由片区内勤提交报销明细到市场开发部内勤经核对，由吕总审核签字财务报销。
2）对于特殊情况超过标准的必须由片区经理提前请示刘总同意后，地区经理如实填写《超标准招待费申请单》（附表一），市场开发部根据申请人所提交的报销单与《超标准招待费申请单》核对一致后，经刘总审核签字财务报销。
2、给予客户的好处费、提成等，由区域经理统一提前请示。对于3000
元以下的需提前经吕总同意，3000元以上的需提前经刘总同意，经同意后区域经理需在签订合同后及时填写《业务提成财务处理单》（附表二），并附在销售合同后一并提交到内勤室直销内勤处存档，经进货室审核该货物的进价，直销内勤根据合同进度执行情况，报经刘总签字同意后办理付款。对于重要客户或金额较大的费用由公司领导亲自处理。
对于公司招待供应商人员所支出的费用，财务部每月对当月发生的此项费用分摊到各个片区的招待费用中核算。对于未经申请所发生招待、提成费用，财务一律不予报销。
二、差旅费和住宿费
员工出差的住宿标准（后附标准明细），及员工出差所发生的费用，如：差旅费、住宿等。业务人员要如实填写费用明细表，经部门领导签字确认，提交给市场开发部内勤审核确认后，经吕总审核签字，由财务部报销。
对于未经申请所发生差旅住宿费用，财务一律不予报销。
三、用车费用
各部门应合理调动车辆使用，提高用车效率，压缩用车费用开支，减少不必要浪费。
1）业务日常用车费用，财务每月根据市场开发部内勤出具的车辆费用明细表报销费用。
2）车辆维修保养费用，财务每月根据总经理办公室出具的车辆维修保养明细表报销费用。
四、邮电费
1）公司业务需要所产生的快递费用，青岛由内勤室臧彩云统一出具各部门快递费用明细表报销。其他片区有各片区内勤统一出具快递费用明细表报销。
2）话费报销，员工必须持公司发放给本人手机号的#5@p，由市场开发部内勤统一办理报销手续。
五、水电费用
青岛地区的水电费由总经办统一控制，每月出具费用明细。各区域办事处水电费由各区域经理统一控制每月出具费用明细。财务部根据各区域水电费明细表办理报销手续。
以上三至五项所列费用报销手续须经吕总审核签字后财务报销。
各片区经理作为以上所述各项费用控制的第一责任人，要合理利用公司的业务经费，将本片区的费用支出控制在合理的水平之内。市场开发部做好费用审核工作，确保每项费用真实准确。财务部做好费用核算工作，每月根据各个部门所发生的情况出具部门费用明细表，做好月度及季度费用总量控制，以上各项费用月总额不超过当月各片区直销销售收入一定比例（附各部门比例明细）。对于当月超额部分纳入次月的费用标准核算，季度核算奖金时，部门季度费用仍然超过费用标准，超过费用标准部分的50%由片区经理的季度奖金中扣除，剩余的50%费用由各相应片区业务人员分摊，下季度不再累计。
各部门比例明细：
附：
业务招待费标准
一、接待活动以对口接待为原则，陪同人员一般由对口部门分管人员陪同。对应被接待人员的级别分别由业务员、项目负责人、副总经理、总经理按重要程度分级别陪同。
二、 公司业务员招待客户就餐标准
三、片区负责人招待客户就餐标准
特殊情况需提前给总经理汇报。
四、标准内招待费凭就餐地#5@p实际金额报销。
五、超标准招待费填写《超标准招待费申请单》（见附表）经总经理签字后报销 六、业务人员出差住宿标准
注：
标准内住宿费凭住宿地#5@p实际金额报销。
表一 青岛青机机电设备有限公司
表二
业务提成申请处理单
说明：本申请单请认真填写，随合同作为附件同时交回公司才能生效，并予以执行。